雅創(chuàng)電子因信披不準(zhǔn)確收警示函擬收購公司估值兩連降

快訊 2024年09月07日 23:43 32 admin

　　8月6日盤后，雅創(chuàng)電子公告，收到上海證監(jiān)局下發(fā)的警示函，對公司以及相關(guān)人員采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　雅創(chuàng)電子受罰主要原因系未確認(rèn)持有威雅利21.24%股份產(chǎn)生的投資損益導(dǎo)致多個(gè)財(cái)報(bào)中財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。威雅利是雅創(chuàng)電子2023年就計(jì)劃收購的在港交所、新交所上市的一家公司，主營電子元器件經(jīng)銷。

　　監(jiān)管函事涉子公司威雅利

　　2024年6月25日，雅創(chuàng)電子發(fā)布公告，對前期會計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整及相關(guān)定期公告更正。因公司未在相關(guān)定期公告中確認(rèn)持有威雅利21.24%的股份產(chǎn)生的投資損益，導(dǎo)致公司2023年半年報(bào)、2023年三季報(bào)以及2024年一季報(bào)分別多計(jì)凈利潤332.30萬元、1661.26萬元、831.59萬元。更正后的凈利潤分別為2998.56萬元、4179.36萬元、2359.98萬元。

　　上海證監(jiān)局認(rèn)為，雅創(chuàng)電子上述定期公告涉及相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確，違反相關(guān)規(guī)定。上海證監(jiān)局決定對雅創(chuàng)電子采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。謝力書作為公司董事長兼總經(jīng)理，樊曉磊作為公司財(cái) 務(wù)總監(jiān)，對上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，上海證監(jiān)局決定對上述相關(guān)人員采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　雅創(chuàng)電子對此說明，由于公司與威雅利財(cái)務(wù)報(bào)告會計(jì)期間不同，境內(nèi)外交易所對上市公司定期報(bào)告的信息披露要求和信息披露時(shí)點(diǎn)存在差異等原因，公司及管理層未能及時(shí)獲得威雅利同期經(jīng)營數(shù)據(jù)，因此，公司在定期報(bào)告中予以說明，并在相關(guān)公告中做出風(fēng)險(xiǎn)提示，但未能滿足關(guān)于信息披露相關(guān)法律法規(guī)的要求。

雅創(chuàng)電子因信披不準(zhǔn)確收警示函擬收購公司估值兩連降

　　2023年3月，雅創(chuàng)電子啟動對威雅利的收購。先是收購其17.12%股權(quán)，當(dāng)年4月，再次收購4.12%股份。

　　今年2月，雅創(chuàng)電子再次公告，下屬公司擬要約威雅利全部股權(quán)。不過，威雅利的估值卻一變再變，甚至引來深交所關(guān)注。

　　威雅利估值接連大降

　　2023年3月29日17.12%股份的收購中，雅創(chuàng)電子全資子公司香港臺信擬以1.5億港元購買威雅利1500萬股股份，每股價(jià)格10港元。當(dāng)日，威雅利收盤價(jià)2.98港元，以10港元收購單價(jià)計(jì)算，威雅利估值溢價(jià)235.57%。

　　當(dāng)年4月27日對4.12%股份的收購中，威雅利收購價(jià)格為4.5港元/股，361.43萬股股份對應(yīng)對價(jià)為1626.44萬港元。此時(shí)，威雅利估值溢價(jià)43.77%。

　　2024年4月29日披露的重大資產(chǎn)購買報(bào)告書(草案)顯示，香港臺信本次向威雅利除香港臺信以外的全體已發(fā)行股份股東發(fā)起的附生效條件的、自愿有條件現(xiàn)金收購要約，同時(shí)向威雅利購股權(quán)持有人發(fā)出購股權(quán)現(xiàn)金要約并進(jìn)行注銷的交易。

　　本次交易，對威雅利的要約收購價(jià)為每股3.3港元，交易標(biāo)的為除雅創(chuàng)臺信所持有的威雅利全部已發(fā)行股份，該部分股份數(shù)量為6900萬股，交易對價(jià)為2.23億港元。同時(shí)，本次交易需向威雅利購股權(quán)持有人發(fā)出購股權(quán)現(xiàn)金要約并進(jìn)行注銷。

　　截至公告披露日，威雅利購股權(quán)持有人持有的未行權(quán)購股權(quán)數(shù)量為129.65萬股，其中56.65萬份購股權(quán)行權(quán)價(jià)格為3.91港元/股；剩余73萬份購股權(quán)行權(quán)價(jià)格為2.61港元/股。

　　而4月29日，威雅利股價(jià)3.2港元/股。本輪收購定價(jià)較市場價(jià)格的溢價(jià)是3.13%。較此前兩次定價(jià)溢價(jià)率大幅下滑。

　　對此，深交所下發(fā)問詢函，要求雅創(chuàng)電子補(bǔ)充披露此次交易的定價(jià)定價(jià)，依據(jù)結(jié)合歷次交易的背景、交易對方情況、定價(jià)依據(jù)及公允性等，補(bǔ)充說明本次交易價(jià)格與公司前期收購標(biāo)的股權(quán)的價(jià)格存在交易差異的原因及合理性，公司及董監(jiān)高人員與前次交易對方是否存在其他利益安排。

　　截至8月1日，雅創(chuàng)電子董事會按照股東大會授權(quán)，已履行發(fā)出要約綜合文件等與本次交易相關(guān)的工作，香港臺信已向威雅利全體已發(fā)行股份股東及購股權(quán)持有人作出股份要約及購股權(quán)要約，本次要約開始日期為2024年8 月1日，并自該日期起可供接納。

　　此外，7月25日，雅創(chuàng)電子發(fā)布2024年半年度業(yè)績預(yù)告，公司凈利潤盈利3500萬元至4000萬元，較上年同期增長27.87%至46.14%。

標(biāo)簽：連降估值警示