二次上會被否！葫蘆娃可轉債再融資路不順
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來源：北京商報
8月26日，葫蘆娃（605199）再融資事項迎來了二次上會，不過令公司失望的是，此次上會仍未獲得上交所上市審核委員會（以下簡稱“上市委”）的放行，遭到了上市委的否決。
上交所官網(wǎng)顯示，上交所上市委2024年第21次審議會議于8月26日召開，審議葫蘆娃再融資事項，審議結果顯示公司不符合發(fā)行條件、上市條件或信息披露要求。
據(jù)了解，葫蘆娃本次發(fā)行證券的種類為可轉換為公司股票的可轉換公司債券，本次可轉換公司債券預計募集資金量為不超過5億元，擬投向南寧生產(chǎn)基地二期項目、數(shù)字化建設項目、補充流動資金三個項目，擬分別投入募資額2.5億元、1億元、1.5億元。
實際上，這已是葫蘆娃此次再融資事項的第二次上會。上交所官網(wǎng)顯示，葫蘆娃再融資事項曾于2023年12月29日接受上交所上市委審議，遭到暫緩審議。時隔8個月，葫蘆娃再度獲得上會機會，不過最終被否。
謀求募資背后，葫蘆娃存在一定的財務壓力。財務數(shù)據(jù)顯示，截至2024年一季度末，葫蘆娃資產(chǎn)負債率為60.71%，貨幣資金為2.51億元，短期借款為4.67億元。
投融資專家許小恒表示，在這種情況下，不排除公司后續(xù)將通過其他方式再度尋求融資。
在8月26日的上市委會議上，上市委重點關注了公司預付款、研發(fā)投入資本化核算以及營業(yè)收入真實性的問題。
首先，上市委要求葫蘆娃結合CRO行業(yè)市場供需、同行業(yè)可比上市公司2023年預付研發(fā)款等情況，說明公司2023年期間預付研發(fā)款項大幅增加的合理性。同時，上交所要求葫蘆娃結合同行業(yè)可比上市公司2023年預付渠道推廣費、公司渠道推廣費支付對象資質(zhì)等情況，說明公司2023年期間預付渠道推廣費大幅增加的合理性。
其次，上市委要求葫蘆娃結合同行業(yè)可比上市公司研發(fā)投入資本化情況以及公司研發(fā)投入資本化政策等，說明公司2023年第四季度研發(fā)投入資本化核算是否準確、會計處理是否符合《企業(yè)會計準則》相關規(guī)定。
此外，葫蘆娃需要結合報告期應收賬款周轉率、客戶結構、2023年新增經(jīng)銷商及回款情況，說明公司2023年營業(yè)收入增長的合理性、真實性。
財務數(shù)據(jù)顯示，2023年，葫蘆娃實現(xiàn)的營業(yè)收入約為19.05億元，同比增長25.75%；對應實現(xiàn)的歸屬凈利潤約為1.06億元，同比增長24.29%；對應實現(xiàn)的扣非后凈利潤約為8180.68萬元，同比增長20.21%。2023年，公司應收賬款周轉率為4.33次。
今年一季度，葫蘆娃營業(yè)收入、歸屬凈利潤雙雙下滑。財務數(shù)據(jù)顯示，今年一季度，葫蘆娃實現(xiàn)的營業(yè)收入約為4.3億元，同比下降18.37%；對應實現(xiàn)的歸屬凈利潤約為2903.25萬元，同比下降28.42%；對應實現(xiàn)的扣非后凈利潤約為2381萬元，同比下降28.38%。
針對公司相關問題，北京商報記者致電葫蘆娃董秘辦公室進行采訪，不過對方 *** 未有人接聽。
北京商報記者?丁寧
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