更高檢：加大對(duì)證券期貨違法犯罪懲處力度
◎竇世平
最高人民檢察院經(jīng)濟(jì)犯罪檢察廳廳長(zhǎng)杜學(xué)毅2月13日在最高檢廳長(zhǎng)訪(fǎng)談活動(dòng)中表示，近年來(lái)，操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等證券期貨違法犯罪仍然多發(fā)，非法金融活動(dòng)跨地區(qū)性、虛擬性等特征逐漸凸顯，要依法加大對(duì)證券期貨違法犯罪懲處力度，強(qiáng)化央地協(xié)同合力打擊各類(lèi)非法金融活動(dòng)。
杜學(xué)毅表示，下一步，檢察機(jī)關(guān)將緊緊圍繞服務(wù)保障金融高質(zhì)量發(fā)展主題，全面履行檢察職能，依法維護(hù)市場(chǎng)秩序，凈化市場(chǎng)生態(tài)，為資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展提供法治保障。
加大對(duì)證券期貨違法犯罪懲處力度
杜學(xué)毅介紹，近年來(lái)證券期貨違法犯罪呈現(xiàn)出一些新的特點(diǎn)趨勢(shì)：
一是操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等傳統(tǒng)交易類(lèi)犯罪仍然多發(fā)。利用FOF基金、信托計(jì)劃等金融工具以及非法場(chǎng)外配資積聚資金優(yōu)勢(shì)，掩飾資金來(lái)源，成為新興犯罪方式，犯罪手法愈加隱蔽。
二是欺詐發(fā)行、違規(guī)披露、背信損害上市公司利益等涉上市公司財(cái)務(wù)造假案件數(shù)量大幅攀升。其中，2024年1至11月，違規(guī)披露、不披露重要信息罪起訴人數(shù)同比上升1.2倍。
三是涉私募投資基金犯罪與證券犯罪相互交織。據(jù)官方披露，2024年1至11月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)共起訴私募基金犯罪案件136件418人，其中利用私募投資基金操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易、實(shí)施融資融券非法經(jīng)營(yíng)等犯罪明顯增加。
“堅(jiān)持零容忍原則，依法加大對(duì)證券期貨違法犯罪懲處力度?！倍艑W(xué)毅稱(chēng)，要依法從嚴(yán)從快從重查處財(cái)務(wù)造假、侵占上市公司資產(chǎn)、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等違法犯罪案件；重點(diǎn)壓實(shí)上市公司控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高的關(guān)鍵責(zé)任和中介組織、金融機(jī)構(gòu)的“看門(mén)人”責(zé)任，以高質(zhì)效辦案，維護(hù)市場(chǎng)秩序。
央地協(xié)同合力打擊各類(lèi)非法金融活動(dòng)
“當(dāng)前，我國(guó)金融發(fā)展進(jìn)入戰(zhàn)略機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)并存的時(shí)期，各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步交織，監(jiān)管難度加大?！倍艑W(xué)毅表示，非法金融活動(dòng)跨地區(qū)性、虛擬性等特征逐漸凸顯，一些地方層面的非法金融活動(dòng)隱蔽性強(qiáng)、危害性大，有的與中小金融機(jī)構(gòu)相互關(guān)聯(lián)，對(duì)地方金融體系造成嚴(yán)重?fù)p害，甚至威脅區(qū)域性金融穩(wěn)定與金融安全。
杜學(xué)毅表示，面對(duì)新的形勢(shì)和任務(wù)，強(qiáng)化中央、地方各領(lǐng)域多層面聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)信息交流共享和重點(diǎn)任務(wù)協(xié)同，加快健全橫向到邊、縱向到底的央地“同題共答”責(zé)任體系，十分重要。
據(jù)他介紹，下一步，最高檢將著力做好以下三方面工作：一是立足本職，依法從嚴(yán)打擊各類(lèi)非法金融活動(dòng)，扎實(shí)推進(jìn)打擊非法集資等金融領(lǐng)域相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)；二是積極配合金融監(jiān)管部門(mén)、行業(yè)主管部門(mén)和公安司法機(jī)關(guān)，加強(qiáng)部門(mén)協(xié)同、監(jiān)管協(xié)同，完善行刑銜接等工作機(jī)制；三是充分發(fā)揮法律監(jiān)督職能，積極參與非法金融活動(dòng)監(jiān)測(cè)預(yù)警、源頭管控和綜合治理，以高質(zhì)效檢察履職遏制非法金融活動(dòng)高發(fā)態(tài)勢(shì)、服務(wù)保障金融高質(zhì)量發(fā)展。
著力營(yíng)造法治化營(yíng)商環(huán)境
趨利性執(zhí)法司法和涉稅犯罪問(wèn)題事關(guān)維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和營(yíng)造法治化營(yíng)商環(huán)境，也是市場(chǎng)重點(diǎn)關(guān)心的話(huà)題。
在趨利性執(zhí)法司法方面，最高檢數(shù)據(jù)顯示，2024年1至11月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)針對(duì)破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序犯罪案件發(fā)出書(shū)面糾正偵查活動(dòng)違法通知6500余件次，對(duì)涉企刑事案件監(jiān)督撤案400余件。
“最高檢正在研究起草進(jìn)一步規(guī)范辦理跨區(qū)域涉企刑事案件的工作意見(jiàn)，為整治趨利性執(zhí)法司法提供制度性保障。”杜學(xué)毅表示。
杜學(xué)毅表示，2025年全國(guó)檢察機(jī)關(guān)將積極參與“開(kāi)展規(guī)范涉企執(zhí)法專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)”，深化檢察機(jī)關(guān)依法平等保護(hù)各類(lèi)經(jīng)營(yíng)主體，緊盯以刑事手段插手民事糾紛、違法“查扣凍”企業(yè)財(cái)產(chǎn)、違法異地執(zhí)法和趨利性執(zhí)法、涉企“掛案”等突出問(wèn)題，動(dòng)真碰硬、破解難題，推動(dòng)形成長(zhǎng)效機(jī)制。
涉稅犯罪問(wèn)題方面，近年來(lái)，最高檢聯(lián)合稅務(wù)總局、公安部等部門(mén)建立了八部門(mén)聯(lián)合打擊虛開(kāi)騙稅工作機(jī)制，從嚴(yán)打擊虛開(kāi)騙稅等涉稅犯罪，打擊質(zhì)效不斷提升。最高檢數(shù)據(jù)顯示，2024年1至11月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)共起訴涉稅犯罪5064件10974人，同比分別上升29.6%和38.1%。
“當(dāng)前，打擊涉稅犯罪任務(wù)依然繁重，面臨諸多新形勢(shì)、新情況?！倍艑W(xué)毅表示：一是涉稅犯罪呈規(guī)?；?、鏈條化特征，犯罪手法不斷演變；二是新業(yè)態(tài)、行業(yè)性涉稅違法犯罪突出；三是犯罪職業(yè)化特征明顯；四是虛開(kāi)、騙稅、虛假結(jié)匯、洗錢(qián)、走私等多種罪名交織，打擊難度進(jìn)一步加大。
杜學(xué)毅表示，要聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，重點(diǎn)打擊利用“空殼公司”“幌子公司”，假借新業(yè)態(tài)、新科技、平臺(tái)經(jīng)濟(jì)等名義實(shí)施的虛開(kāi)、逃稅、騙稅、騙補(bǔ)等違法犯罪；要從嚴(yán)打擊職業(yè)化、集團(tuán)化、鏈條化犯罪團(tuán)伙以及虛開(kāi)累犯、再犯、犯罪數(shù)額巨大或者造成重大稅收損失的犯罪。
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